Dalam hal situasi perbankan, tanggal nilai biasanya berkaitan dengan tanggal aktual dana diperdagangkan dan menjadi milik pemilik baru.
Tanggal nilai adalah tanggal yang digunakan untuk menentukan nilai suatu produk atau aset pada saat dibeli atau dijual. Istilah ini digunakan untuk merujuk pada beberapa jenis situasi keuangan yang berbeda, dengan aplikasi khusus yang ditemukan pada investasi, transaksi bank, dan dalam akuntansi umum. Dalam setiap contoh, tanggal nilai membantu mengidentifikasi titik waktu tertentu ketika nilai aset dicatat dan transaksi menjadi mungkin untuk diselesaikan.
Dalam hal situasi perbankan, tanggal nilai biasanya berkaitan dengan tanggal aktual dana diperdagangkan dan menjadi milik pemilik baru. Ini sering berbeda dengan tanggal transaksi, yang mengacu pada tanggal dimulainya transaksi. Dengan tanggal nilai, transaksi dianggap selesai, dan aktivitas dicatat dalam catatan akuntansi pembeli dan penjual.
Dengan situasi investasi, tanggal nilai kurang tentang tanggal pengiriman dan lebih banyak tentang tanggal nilai atau nilai aset ditentukan untuk tujuan memulai pembelian atau penjualan. Misalnya, tanggal nilai dalam perdagangan mata uang membantu memperbaiki nilai tukar yang digunakan sebagai dasar perdagangan. Ini berarti bahwa jika kesepakatan tercapai hari ini dan nilai tukar terjadi besok, perubahan itu tidak berdampak pada transaksi. Pendekatan serupa ditemukan saat menentukan tanggal nilai yang terkait dengan kontrak berjangka , dan berbagai jenis opsi pada saham atau obligasi.
Karena berkaitan dengan proses akuntansi umum, tanggal nilai berkaitan dengan saat entri ke akun tertentu mulai berlaku. Tanggal ini mungkin atau mungkin bukan tanggal sebenarnya transaksi terjadi, meskipun hal ini sering terjadi. Di lain waktu, tanggal mungkin bertepatan dengan tanggal posting; di lain waktu, ini mungkin mencerminkan tanggal transaksi dimulai, atau mungkin tanggal transaksi diselesaikan.
Dalam setiap situasi, tanggal nilai digunakan untuk secara efektif menetapkan titik waktu di mana nilai atau nilai yang terkait dengan transaksi ditentukan. Menggunakan berbagai cara untuk menentukan tanggal ini memungkinkan untuk memperdagangkan aset dan melakukan transaksi seolah-olah aset dengan nilai tetap terlibat. Sementara kebijakan mengenai bagaimana tanggal ditentukan agak berbeda dari satu budaya ke budaya lain, kuncinya adalah menggunakan proses yang seragam dalam mengevaluasi semua transaksi yang melibatkan aset dengan harga yang berfluktuasi, dan menerapkan proses itu pada setiap transaksi yang dicatat dalam catatan akuntansi. dari individu atau perusahaan.
