Penyalahgunaan zat adalah contoh dari jenis tekanan yang dicakup oleh teori Cressey.
Konsep Segitiga Penipuan dikembangkan oleh kriminolog dan sosiolog Amerika Donald R. Cressey, yang terkenal karena penelitiannya yang ekstensif terhadap pikiran para penjahat kerah putih. Sering disebut sebagai Segitiga Cressey, teori ini mengartikulasikan tiga unsur penting yang harus ada secara bersamaan untuk individu yang khas untuk terlibat dalam penipuan. Menurut konstruksi Segitiga Penipuan, satu syarat yang diperlukan adalah bahwa calon penjahat harus berada di bawah tekanan keuangan pribadi yang tidak dapat atau tidak akan diungkapkannya kepada orang lain. Peluang untuk melakukan kejahatan yang direncanakan adalah unsur kunci kedua dari segitiga. Prasyarat ketiga dan terakhir untuk perilaku keuangan karyawan yang curang, menurut Cressey, adalah bahwa penjahat harus memiliki kemampuan untuk merasionalisasi tindakannya yang tidak jujur.
Elemen tekanan Segitiga Penipuan didefinisikan sebagai keadaan keuangan pribadi yang bermasalah yang memotivasi seseorang untuk melakukan kejahatan penipuan. Dalam kasus tertentu, calon penjahat merasa tidak mampu atau tidak mau mengungkapkan situasinya kepada orang lain atau untuk mencari bantuan. Penyalahgunaan zat, hutang judi, dan kewajiban keuangan pribadi yang tidak terkendali adalah contoh dari jenis tekanan yang dicakup oleh teori Cressey.
Elemen peluang dalam Segitiga Penipuan Cressey mengacu pada akses penjahat potensial ke sarana literal dan logistik untuk melakukan tindakan penipuan. Ini umumnya mengharuskan pelaku untuk mengidentifikasi beberapa cara untuk mengeksploitasi status orang dalam mereka dalam lingkungan perusahaan atau bisnis dan untuk bertindak sesuai dengan itu. Penjahat kerah putih mungkin memanfaatkan pengetahuan mereka yang tinggi tentang operasi internal atau akses mereka ke akun atau aset penting untuk memfasilitasi skema mereka. Dalam banyak kasus, orang-orang seperti itu mendapat kesan bahwa pengetahuan pribadi mereka yang terperinci tentang operasi internal dan prosedur perusahaan sangat meminimalkan bahaya tertangkap.
Rasionalisasi adalah bagian ketiga dan terakhir dari teori Segitiga Penipuan, dan ini mengacu pada kegagalan mereka yang melakukan kejahatan penipuan kerah putih untuk menganggap bersalah atau bersalah atas tindakan mereka. Sebaliknya, individu tersebut cenderung melihat diri mereka sebagai korban dari keadaan tidak adil yang berada di luar kendali mereka dan yang membenarkan keputusan untuk menyalahgunakan posisi kepercayaan mereka dalam organisasi majikan. Jenis rasionalisasi yang terlibat dalam kasus tertentu mungkin berasal dari keyakinan penjahat bahwa dia belum diberi kompensasi yang layak untuk pekerjaan yang dilakukan atau mungkin dari keyakinan sesat bahwa dia entah bagaimana berhak untuk meminjam atau menggunakan dana perusahaan untuk memenuhi keuangan pribadi. kewajiban.
Menurut teori Segitiga Penipuan Cressey, bagi orang biasa untuk terlibat dalam kejahatan penipuan keuangan , ketiga kondisi di atas harus ada. Jika salah satu unsur tidak ada, aktivitas penipuan jauh lebih kecil kemungkinannya. Teknik pencegahan penipuan dan penggelapan biasanya berfokus pada unsur peluang dengan memberlakukan proses penyaringan yang ketat bagi karyawan yang kemungkinan besar akan diberikan akses ke informasi dan aset sensitif. Investigasi latar belakang keuangan, catatan pekerjaan dan sejarah kriminal calon karyawan dilihat oleh banyak majikan sebagai senjata penting dalam perang melawan internal, penipuan kerah putih.